Passif d’impôt d’un contribuable peuvent être réduits ou éliminés par des déductions fiscales ou crédits. Quelle est la différence et comment affectent chacun la ligne de fond?
Payer des impôts sur le revenu est une réalité de la vie, mais le montant des impôts payés par un contribuable peut être réduite par des déductions fiscales ou crédits, et dans certains cas, l’IRS peut effectivement payer le contribuable. Cependant, l’effet d’une déduction fiscale est différente de celle d’un crédit d’impôt, si cet article se concentrera sur la différence et comment chacun affecte la responsabilité d’un contribuable.
Une déduction fiscale réduit le revenu imposable d’un contribuable, réduisant ainsi le montant de l’impôt qui est dû sur le revenu. Il existe essentiellement deux types de déductions fiscales sur une déclaration d’impôt fédéral sur le revenu (formulaire 1040):
Le premier type de déduction d’impôt est soustrait du revenu du contribuable pour calculer son revenu brut ajusté (AGI). Il est possible pour un contribuable d’avoir une perte qui se traduira par une AGI négative. Cela peut être le résultat d’une perte d’entreprise ou des déductions fiscales qui dépassent le revenu du contribuable. Déductions qui affectent l’AGI un contribuable peut inclure les éléments suivants:
Le deuxième type de déduction d’impôt réduit l’AGI du contribuable afin de calculer le revenu imposable. Cependant, contrairement à l’AGI, le revenu imposable d’un contribuable ne peut pas être inférieur à zéro.
Les déductions fiscales primaires qui réduisent l’AGI sont la déduction forfaitaire et d’exemptions personnelles. La déduction forfaitaire est basé sur l’état du dépôt du contribuable (célibataire, marié dépôt conjointement, le chef de ménage, le dépôt a épousé séparément, etc.) Les exemptions personnelles sont calculés en multipliant un montant fixe par le nombre d’exonérations fiscales demandé dans la déclaration.
Comme une alternative à la déduction forfaitaire, un contribuable peut choisir de détailler les déductions sur l’annexe A, et cela peut être un choix judicieux si déductions sur pièces dépassent la déduction forfaitaire. Déductions détaillées peuvent être les suivants:
Contrairement à une déduction d’impôt qui réduit le revenu imposable, un crédit d’impôt réduit effectivement la responsabilité fiscale d’un contribuable. Par exemple, un contribuable peut avoir un passif d’impôt de 1000 $, mais depuis qu’il avait 1,100 $ retenues sur son fiche de paye durant l’année, les paiements constituent un crédit qui réduit sa dette fiscale à zéro et effectivement lieu à un remboursement de 100 $.
Il ya deux types de base de crédits d’impôt:
Crédits non remboursables peuvent réduire l’impôt d’un contribuable, mais ils ne réduiront pas la responsabilité en dessous de zéro. Par exemple, un contribuable peut avoir des frais de garde d’un montant de 800 $, mais un passif d’impôt de seulement 600 $. Le crédit permettra de réduire le passif d’impôt à zéro et aucune autre.
Crédits non remboursables peuvent être les suivants:
Les employés qui vivent dans un État et travailler dans un autre sont également familiarisés avec les crédits d’impôt non remboursables. Un contribuable peut être en mesure de prendre un crédit d’impôt imputable sur l’impôt sur le revenu Etat où il vit pour les impôts payés à un autre état. Mais ce n’est un crédit non remboursable, car le passif d’impôt d’Etat ne peut être réduit en dessous de zéro.
Les crédits remboursables, d’autre part, non seulement de réduire la responsabilité du contribuable, le contribuable recevra un remboursement si les crédits dépassent l’obligation fiscale du contribuable. Comme indiqué précédemment, les impôts qui ont été soustraites à la paie d’un salarié sont en fait des crédits remboursables.
En plus d’impôts retenus, les crédits remboursables peuvent inclure les éléments suivants:
Personne ne dit que qu’ils aiment vraiment à payer des impôts, afin de réduire le passif d’impôt est quelque chose que la plupart des contribuables sont intéressés po Comprendre la différence entre une déduction et un crédit peut aider à clarifier le processus de reporting, de sorte qu’un contribuable ne doit payer ce est nécessaire. En outre, certains contribuables peuvent effectivement recevoir des paiements de l’IRS s’ils ont des crédits d’impôt qui dépassent leurs obligations fiscales.
Pour plus d’informations sur les déductions fiscales et crédits d’impôt, voir les parties 4 et 5 de l’IRS Publication 17, à l’impôt fédéral pour les particuliers.